Главная федеральная налоговая льгота для многодетных — стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребёнка: 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего в месяц. Работающий родитель с тремя детьми платит на 1 326 ₽ НДФЛ меньше каждый месяц, пока его доход с начала года не превысит 450 000 ₽. Льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу зависят от вида налога и региона — их проверяйте отдельно.
Кроме налоговых льгот многодетной семье с невысоким доходом может быть положено единое пособие — сумму можно прикинуть в калькуляторе единого пособия.
Вычет НДФЛ на детей: сколько и кому
Вычет получает каждый родитель, у которого есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%: зарплата, оплата по договору подряда. Если работают оба родителя, вычет получают оба.
| Ребёнок | Вычет в месяц, ₽ | Экономия НДФЛ в месяц, ₽ |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 | 182 |
| Второй | 2 800 | 364 |
| Третий и каждый следующий | 6 000 | 780 |
| Ребёнок-инвалид (дополнительно к вычету по очерёдности) | 12 000 | 1 560 |
Источник: пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ.
Что важно знать:
- Очерёдность считают по всем детям, включая взрослых. Если старшему 25 лет и вычет на него уже не дают, младший всё равно остаётся третьим — и на него положено 6 000 ₽.
- Лимит дохода — 450 000 ₽ нарастающим итогом с начала года. С месяца, в котором доход превысил эту сумму, вычет до конца года не применяется.
- Единственный родитель (и в других случаях, предусмотренных кодексом) получает вычет в двойном размере.
Пример расчёта
Мама троих детей получает 60 000 ₽ в месяц до вычета налога.
- Вычеты в месяц: 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 ₽.
- Экономия НДФЛ: 10 200 × 13% = 1 326 ₽ в месяц.
- Доход нарастающим итогом достигнет 450 000 ₽ в августе (60 000 × 8 = 480 000 ₽ — лимит превышен в восьмом месяце). Значит, вычет применяется с января по июль: 7 × 1 326 = 9 282 ₽ за год.
Как получить вычет на детей
У работодателя
- Напишите заявление на стандартный вычет на детей в бухгалтерию.
- Приложите свидетельства о рождении всех детей — в том числе старших, чтобы правильно посчитали очерёдность.
- Для ребёнка-инвалида приложите справку об инвалидности, для студента старше 18 лет — справку с места очной учёбы.
- Проверьте расчётный листок: НДФЛ должен уменьшиться со следующего месяца.
Через налоговую по итогам года
Если работодатель вычет не дал или дал не полностью, его можно вернуть, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Налог на имущество, транспортный и земельный налог
Эти три налога работают по-разному, и льготы многодетным по ним устроены неодинаково. Многое зависит от региона и муниципалитета — поэтому в соседних областях условия для одной и той же семьи могут отличаться.
- Налог на имущество (квартира, дом). Проверьте, есть ли льгота для многодетных в вашем муниципалитете, и подайте заявление о льготе в налоговую, если она не применилась автоматически.
- Транспортный налог (машина). Льготы многодетным по транспортному налогу есть не во всех регионах; условия — число и мощность машин, статус многодетной семьи — определяет закон субъекта.
- Земельный налог (участок). Проверьте в налоговом уведомлении, применена ли льгота по земельному участку.
Конкретные размеры и условия этих льгот зависят от вида налога, региона и муниципалитета. Самый надёжный способ узнать их — посмотреть ставки и льготы своего региона на сайте ФНС или спросить в своей налоговой инспекции.
Что делать, если льготу не дали
- Сверьте свои данные: сколько детей указано в заявлении работодателю или в налоговой.
- Попросите бухгалтерию пересчитать НДФЛ, если вычет на детей не применили или применили не по той очерёдности.
- Подайте 3-НДФЛ за прошлый год, если работодатель так и не пересчитал.
- По имущественным налогам — подайте заявление о льготе или обращение в налоговую через личный кабинет.
Частые вопросы
Какие налоговые льготы для многодетных действуют по всей России?
Стандартный вычет по НДФЛ: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих в месяц, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽. Льготы по имущественным налогам во многом зависят от региона и муниципалитета.
Положена ли многодетным льгота на транспортный налог?
Зависит от региона. Транспортные льготы многодетным устанавливают законы субъектов, и не во всех регионах они есть. Проверьте закон своего региона или спросите в налоговой.
Есть ли льготы многодетным на машину, кроме налога?
Помимо налогов, у многодетных семей могут быть другие меры поддержки — федеральные и региональные. Если вы оформляете единое пособие, учтите: Соцфонд (СФР) проверяет имущество семьи, в том числе автомобили, и для многодетных правила здесь мягче — уточните их в СФР до подачи заявления. Подробнее — в обзоре льгот и выплат многодетным.
Дают ли вычет на третьего ребёнка, если старший уже взрослый?
Да. Очерёдность считают по всем детям, включая взрослых, поэтому на младшего положено 6 000 ₽, даже если на старшего вычет уже не дают.
Семейная налоговая выплата — это налоговая льгота?
Нет, это отдельная выплата, её назначает Соцфонд (СФР) по заявлению, а не налоговая. Условия — в статье о ежегодной семейной выплате многодетным.
Нормы и источники
- Налоговый кодекс РФ, пп. 4 п. 1 ст. 218 в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ — стандартные вычеты на детей (разъяснение ФНС).
- ФНС: вычеты на детей с 2025 года.
