Право на стандартный вычет на ребёнка есть у родителя, который получает доход, облагаемый НДФЛ, — например, зарплату. Вычет предоставляют, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Размер в 2026 году — от 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка до 6 000 ₽ на третьего и следующих; на ребёнка-инвалида добавляется ещё 12 000 ₽.
Кто может получить вычет
Главное условие — у вас есть доход, с которого удерживают НДФЛ. Вычет не выплачивают отдельно: он уменьшает облагаемый доход, и налога удерживают меньше. Поэтому если НДФЛ вы не платите, уменьшать нечего и вычет получить нельзя.
Второе условие — лимит дохода. Вычет дают каждый месяц, пока ваш доход нарастающим итогом с начала года не превысит 450 000 ₽. С месяца, в котором сумма перевалила за лимит, вычет до конца года прекращается, а с января начинается снова.
Вычет предоставляется на каждого ребёнка, а не на семью: право есть у каждого из родителей, если у каждого есть доход с НДФЛ. Кроме родителей, вычет могут получать супруг или супруга родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приёмный родитель и его супруг или супруга — если ребёнок у них на обеспечении.
Вычет дают на ребёнка до 18 лет, а на учащегося очной формы — студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта — до 24 лет.
Двойной вычет положен в двух случаях:
- единственному родителю — до месяца, следующего за месяцем вступления в брак;
- одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета в его пользу. Отказаться может только родитель, у которого есть доход, облагаемый НДФЛ.
Сколько составляет вычет
| Ребёнок | Вычет в месяц, ₽ | Экономия НДФЛ в месяц, ₽ |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 | 182 |
| Второй | 2 800 | 364 |
| Третий и каждый следующий | 6 000 | 780 |
| Ребёнок-инвалид (дополнительно) | 12 000 | 1 560 |
Источник: пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ.
Экономия — это 13% от суммы вычета. Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с вычетом по очерёдности рождения. Например, если второй ребёнок — инвалид, вычет на него составит 2 800 + 12 000 = 14 800 ₽ в месяц, экономия — 1 924 ₽.
Подробнее о суммах — в статье сколько вычет на детей в год и до какой суммы дохода.
Как получить вычет
- Напишите работодателю заявление на стандартный вычет на детей.
- Подайте заявление только одному работодателю по вашему выбору — вычет предоставляет один налоговый агент.
- Приложите документы, которые подтверждают право на вычет (их перечень уточните в бухгалтерии).
- Проверяйте расчётные листки: вычет должен уменьшать НДФЛ каждый месяц до достижения лимита.
Если работодатель не применял вычет или применял не полностью, излишне удержанный налог можно вернуть через налоговую — порядок описан в статье как вернуть вычет на детей через 3-НДФЛ.
Частые вопросы
Можно ли получить налоговый вычет на ребёнка, если я не работаю?
Нет, если у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ. Вычет уменьшает налог, а не выплачивается деньгами, поэтому без удержанного НДФЛ его не получить.
Могут ли вычет получать оба родителя?
Да. Право у каждого родителя своё, если у каждого есть доход с НДФЛ и он не превысил 450 000 ₽ с начала года.
Что будет, если доход превысил 450 000 ₽?
С этого месяца и до конца года вычет не применяется. С 1 января следующего года доход считают заново, и вычет снова предоставляют.
Сколько вычет на ребёнка-инвалида?
12 000 ₽ в месяц сверх вычета по очерёдности рождения: для первого ребёнка-инвалида — 1 400 + 12 000 = 13 400 ₽.
Кому положен двойной вычет?
Единственному родителю (до вступления в брак) и одному из родителей, если второй отказался от своего вычета в его пользу. Двойной размер на первого ребёнка — 2 × 1 400 = 2 800 ₽, на второго — 2 × 2 800 = 5 600 ₽, на третьего — 2 × 6 000 = 12 000 ₽.
Нормы и источники
- пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ
- ФНС: стандартные вычеты на детей с 2025 года
- ФНС: разъяснение о вычетах на детей
