Стандартный вычет на детей в 2026 году — 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. На ребёнка-инвалида добавляется ещё 12 000 ₽. Вычет дают каждый месяц, пока ваш доход с начала года не превысит 450 000 ₽. Это не выплата, а уменьшение облагаемого дохода: на руки вы получаете на 13% от суммы вычета больше — от 182 до 1 560 ₽ в месяц на ребёнка.
Сколько вычет на каждого ребёнка
Размер зависит от того, каким по счёту родился ребёнок, и от того, есть ли у него инвалидность.
| Ребёнок | Вычет в месяц, ₽ | Экономия на НДФЛ в месяц, ₽ |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 | 182 |
| Второй | 2 800 | 364 |
| Третий и каждый следующий | 6 000 | 780 |
| Ребёнок-инвалид (дополнительно) | 12 000 | 1 560 |
Источник: пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ (в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
Экономия — это 13% от вычета: на эту сумму меньше удержат налога из зарплаты.
Очерёдность считают по всем детям
Первого, второго и третьего ребёнка определяют по дате рождения среди всех ваших детей — включая взрослых, на которых вычет уже не положен.
Вычет на ребёнка-инвалида суммируется
12 000 ₽ на ребёнка-инвалида не заменяют обычный вычет, а прибавляются к нему. Если ребёнок-инвалид второй по счёту, вычет на него — 2 800 + 12 000 = 14 800 ₽ в месяц.
Двойной вычет
Единственный родитель и некоторые другие категории получают вычет в двойном размере: например, на первого ребёнка — 2 800 ₽ в месяц вместо 1 400 ₽. Подробнее о том, кто может претендовать, — в статье о праве на вычет на ребёнка.
До какой суммы дохода дают вычет
Вычет предоставляют, пока ваш доход, облагаемый по ставке 13%, с начала года нарастающим итогом не превысит 450 000 ₽. С месяца, в котором доход перешёл этот порог, и до конца года вычет не применяют. С 1 января счёт начинается заново.
Поэтому сумма вычета за год зависит от зарплаты: чем она меньше, тем больше месяцев вы укладываетесь в лимит. Максимум — 12 месяцев, если годовой доход не больше 450 000 ₽.
Сколько вычет на детей в год: примеры
Пример 1. Зарплата — 35 000 ₽ в месяц, один ребёнок. За год доход — 420 000 ₽, лимит не превышен, вычет положен все 12 месяцев.
- Вычет за год: 1 400 × 12 = 16 800 ₽.
- Экономия на налоге: 16 800 × 13% = 2 184 ₽.
Пример 2. Зарплата — 50 000 ₽ в месяц, двое детей. Доход нарастающим итогом в сентябре — 450 000 ₽ (лимит ещё не превышен), в октябре — 500 000 ₽. Вычет дают с января по сентябрь, 9 месяцев.
- Вычет в месяц: 1 400 + 2 800 = 4 200 ₽.
- Вычет за год: 4 200 × 9 = 37 800 ₽.
- Экономия на налоге: 37 800 × 13% = 4 914 ₽.
Пример 3. Зарплата — 40 000 ₽ в месяц, трое детей. Доход в 11 месяцах — 440 000 ₽, в декабре — 480 000 ₽. Вычет дают 11 месяцев.
- Вычет в месяц: 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 ₽.
- Вычет за год: 10 200 × 11 = 112 200 ₽.
- Экономия на налоге: 112 200 × 13% = 14 586 ₽.
Свои цифры с учётом зарплаты и числа детей проще посчитать в калькуляторе.
Как получить вычет
Обычно вычет дают через работодателя: бухгалтерия уменьшает облагаемую сумму каждый месяц, и вы сразу получаете зарплату с меньшим налогом. Если вычет на работе не предоставили или дали не за все месяцы, недополученную сумму можно вернуть через налоговую по итогам года. Общий порядок и документы — в статье о вычете на детей в 2026 году.
Частые вопросы
До какой суммы дохода положен вычет на детей?
До 450 000 ₽ нарастающим итогом с начала года. В месяце, когда доход превысил этот порог, и до конца года вычет не применяют, а с января он снова действует.
Сколько вычет на троих детей в месяц?
10 200 ₽: 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего. На руки это даёт 1 326 ₽ в месяц за счёт меньшего НДФЛ.
Вычет на детей — это деньги, которые переведут на карту?
Нет. Вычет уменьшает доход, с которого берут налог 13%. Реальная выгода — 13% от суммы вычета, она остаётся в вашей зарплате.
Если двое детей уже взрослые, вычет на младшего — как на первого?
Нет. Очерёдность определяют по всем детям, включая взрослых. Младший из троих остаётся третьим, и вычет на него — 6 000 ₽ в месяц.
Вычет на детей и семейная налоговая выплата — одно и то же?
Нет. Это разные меры: стандартный вычет уменьшает налог каждый месяц, а семейную выплату оформляют отдельно, раз в год по заявлению. Подробнее — в статье о размере семейной выплаты.
Нормы и источники
- Подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ — размеры вычетов и лимит дохода.
- Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ — новые размеры вычетов с 1 января 2025 г.
- ФНС России: стандартные вычеты на детей
- ФНС России: разъяснение о вычетах на детей
