Стандартный налоговый вычет на детей в 2026 году — 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. На ребёнка-инвалида добавляется ещё 12 000 ₽. Вычет уменьшает доход, с которого удерживают НДФЛ, пока ваш доход с начала года не превысит 450 000 ₽. Это не выплата: на руки вы получаете 13% от суммы вычета — например, 182 ₽ в месяц на первого ребёнка.
Сколько составляет вычет на детей в 2026 году
Размеры действуют с 1 января 2025 г. и в 2026 году не менялись.
| Ребёнок | Вычет в месяц, ₽ | Экономия НДФЛ в месяц, ₽ |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 | 182 |
| Второй | 2 800 | 364 |
| Третий и каждый следующий | 6 000 | 780 |
| Ребёнок-инвалид (дополнительно) | 12 000 | 1 560 |
Источник: пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ; ФНС.
Экономия считается так: вычет × 13%. Сам вычет — это сумма, с которой налог не удерживают, а не деньги «сверху».
Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с вычетом по очерёдности. Если ребёнок-инвалид — второй в семье, вычет на него составит 2 800 + 12 000 = 14 800 ₽ в месяц.
Подробнее о размерах и примерах — в статье сколько вычет на детей в год и до какой суммы дохода.
До какого возраста ребёнка дают вычет
Вычет дают на ребёнка до 18 лет. Если ребёнок учится очно — студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант, — вычет сохраняется до 24 лет. Получить его могут родитель, супруг(а) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приёмный родитель и супруг(а) приёмного родителя, если ребёнок на их обеспечении.
Двойной вычет
Единственному родителю и в ряде других случаев, предусмотренных Налоговым кодексом, вычет предоставляется в двойном размере: 2 × 1 400 = 2 800 ₽ на первого ребёнка, 2 × 2 800 = 5 600 ₽ на второго, 2 × 6 000 = 12 000 ₽ на третьего и следующих. Кто ещё может получить вычет и в каких ситуациях, разобрано в статье кто имеет право на вычет на ребёнка.
Лимит дохода 450 000 ₽
Вычет дают каждый месяц, пока ваш доход с начала года нарастающим итогом не превысит 450 000 ₽. С месяца, в котором доход стал больше, вычет прекращается до конца года. В январе следующего года отсчёт начинается заново.
Пример расчёта
У вас двое детей, зарплата — 60 000 ₽ в месяц.
- Вычет в месяц: 1 400 + 2 800 = 4 200 ₽.
- Экономия в месяц: 4 200 × 13% = 546 ₽.
- Доход нарастающим итогом: за январь–июль — 420 000 ₽, за январь–август — 480 000 ₽. Лимит превышен в августе, поэтому вычет действует 7 месяцев.
- Экономия за год: 546 × 7 = 3 822 ₽.
Свою сумму с учётом зарплаты и числа детей проще посчитать в калькуляторе налогового вычета на детей.
Как получить вычет на детей
Через работодателя
Это основной способ: напишите письменное заявление работодателю и приложите документы, подтверждающие право на вычет, — например, свидетельство о рождении ребёнка. Какие ещё документы нужны в вашей ситуации, уточните в бухгалтерии или на сайте ФНС. Вычет даёт только один работодатель — по вашему выбору. Бухгалтерия будет уменьшать базу для НДФЛ каждый месяц. Готовый текст — в статье заявление на вычет на детей у работодателя: образец.
Через налоговую
Если работодатель не давал вычет или давал меньше положенного, налог можно вернуть через инспекцию по декларации 3-НДФЛ — её подают после окончания года, в том числе за прошлые годы. За какие годы ещё можно вернуть налог, уточните в своей инспекции ФНС. Порядок — в статье как вернуть вычет на детей через налоговую.
Если в вычете отказали
- Попросите у бухгалтерии объяснить причину — часто не хватает документа на ребёнка или заявления.
- Проверьте очерёдность детей: ошибки в ней уменьшают вычет.
- Проверьте, не превышен ли лимит 450 000 ₽ — с этого месяца отказ законный.
- Верните недополученную сумму через налоговую по декларации 3-НДФЛ, если работодатель не исправил ошибку.
Трудовые споры с работодателем — отдельная тема: что делать в таких случаях, смотрите на lawfact.ru.
Частые вопросы
Какой налоговый вычет на детей в 2026 году?
1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих, плюс 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида. Размеры те же, что в 2025 году.
Какой был налоговый вычет на детей в 2025 году?
С 1 января 2025 г. — те же суммы, что и в 2026 году: 1 400, 2 800 и 6 000 ₽, лимит дохода 450 000 ₽.
Сколько денег я получу за счёт вычета?
13% от суммы вычета: 182 ₽ в месяц на первого ребёнка, 364 ₽ на второго, 780 ₽ на третьего. Вычет не выплачивают отдельно — зарплата на руки становится больше.
Учитываются ли взрослые дети при определении очерёдности?
Да. Очерёдность считают по всем детям, включая взрослых, даже если на старших вычет уже не положен.
Что будет, если доход за год превысит 450 000 ₽?
Вычет прекратится с месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 ₽. За предыдущие месяцы он сохраняется.
Нормы и источники
- Подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ
- ФНС: стандартные вычеты на детей с 2025 года
- ФНС: разъяснение о вычетах на детей
