Вычет на детей уменьшает зарплату или другой доход, облагаемый НДФЛ. Сам по себе это не выплата. В 2026 году он составляет 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и следующих. Если в декрете у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, вычет уменьшать нечего. Как только такой доход появится (вы вышли на работу или работаете во время отпуска по уходу), вычет снова начнёт снижать налог. Сами декретные (пособие по беременности и родам и пособие по уходу до 1,5 лет) НДФЛ не облагаются.
Сколько придёт декретных, можно посчитать в калькуляторе пособия по беременности и родам.
Облагаются ли декретные НДФЛ
Нет. По п. 1 ст. 217 НК РФ от НДФЛ освобождены государственные пособия, кроме пособий по временной нетрудоспособности. Поэтому пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении и ежемесячное пособие по уходу до 1,5 лет приходят без удержания налога. Облагается только больничный, в том числе по уходу за больным ребёнком.
Какие выплаты положены в декрете, мы разобрали в обзоре декретных выплат в 2026 году. От вида выплаты зависит, удерживают ли с неё НДФЛ. Поэтому вычет на детей уменьшает налог только с облагаемого дохода, а не с пособий, которые налогом не облагаются.
Точный размер пособия по беременности и родам и порядок его выплаты описаны в статье «Пособие по беременности и родам», а суммы — в материале о том, сколько платят декретные.
Какой вычет на детей положен в 2026 году
Стандартный вычет на детей действует в новых размерах с 1 января 2025 г. Это сумма, на которую работодатель каждый месяц уменьшает облагаемый доход.
| Ребёнок | Вычет в месяц, ₽ | Экономия на налоге 13%, ₽ в месяц |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 | 182 |
| Второй | 2 800 | 364 |
| Третий и каждый следующий | 6 000 | 780 |
| Ребёнок-инвалид (добавляется к вычету по очерёдности) | 12 000 | 1 560 |
Источник: пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ в ред. закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ.
Что важно знать:
- Очерёдность считают по всем детям, включая взрослых. Если старшему 25 лет, а вы родили второго ребёнка, новорождённый всё равно второй, и вычет на него — 2 800 ₽.
- Лимит дохода — 450 000 ₽ нарастающим итогом с начала года. В месяце, когда облагаемый доход превысит эту сумму, вычет перестают давать до конца года.
- Единственный родитель получает вычет в двойном размере.
Почему в декрете вычет может «не работать»
Вычет применяется к доходу, облагаемому НДФЛ. Если в каком-то месяце у вас нет облагаемого дохода, налог уменьшать не с чего, и за этот месяц экономии не будет.
Из этого следуют три практических вывода:
- Вычет может получать второй родитель. Если отец ребёнка работает, вычет на ребёнка уменьшает и его налог.
- Вычет снова работает, когда появляется облагаемый доход. Например, вы вышли на работу на неполный день во время отпуска по уходу. Как это сделать и не потерять пособие, мы разобрали в статье о работе в декрете.
- Лимит 450 000 ₽ считается с начала года. Если в декрете ваш облагаемый доход небольшой, лимит не превысят до конца года, и вычет будут давать каждый месяц, пока есть доход.
Как получить вычет
- Напишите работодателю заявление на стандартный вычет на детей.
- Приложите копию свидетельства о рождении ребёнка (и других детей — для очерёдности).
- Если вы единственный родитель, приложите документ, который это подтверждает, — вычет удвоят.
- Проверьте в расчётном листке, что налог уменьшился.
Частые вопросы
Положен ли налоговый вычет в декрете, если я не работаю?
Право на вычет на ребёнка остаётся, но если у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, уменьшать нечего. Вычет может получать работающий второй родитель.
Какой вычет на второго ребёнка в 2026 году?
2 800 ₽ в месяц. Экономия на налоге — 364 ₽ в месяц. Очерёдность считают по всем детям, даже взрослым.
Сколько составляет вычет на третьего ребёнка?
6 000 ₽ в месяц на третьего и каждого следующего ребёнка. Это 780 ₽ экономии на налоге в месяц.
До какого дохода дают вычет на детей?
Пока облагаемый доход с начала года не превысил 450 000 ₽. С месяца превышения вычет до конца года не дают.
Получает ли одинокая мать вычет в двойном размере?
Да. Единственному родителю вычет положен в двойном размере, на первого ребёнка — 2 × 1 400 = 2 800 ₽ в месяц.
Нормы и источники
- Подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ — стандартные вычеты на детей.
- Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ — новые размеры вычетов с 2025 года.
- ФНС: разъяснение о стандартных вычетах на детей
- ФНС: вычеты на детей в 2025 году
